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（2015）張刑初字第223號(hào)
公訴機(jī)關(guān)淄博市張店區(qū)人民檢察院。
被告人隋某，無(wú)業(yè)。因涉嫌犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪于2014年8月20日被淄博市公安局刑事拘留，同年9月26日被逮捕，現(xiàn)羈押于淄博市看守所。
辯護(hù)人張軍利，山東小又小律師事務(wù)所律師。
被告人房某，無(wú)業(yè)。2011年6月2日因犯非法出售發(fā)票罪被山東省淄博市周村區(qū)人民法院判處有期徒刑二年，緩刑三年，并處罰金人民幣五萬(wàn)元，緩刑考驗(yàn)期至2014年6月13日。因涉嫌犯出售非法制造的發(fā)票罪于2014年8月20日被淄博市公安局刑事拘留，同年9月26日被逮捕，現(xiàn)羈押于淄博市看守所。
辯護(hù)人高國(guó)強(qiáng)，山東三齊律師事務(wù)所律師。
被告人何某，無(wú)業(yè)。因涉嫌犯出售非法制造的發(fā)票罪于2014年8月20日被淄博市公安局刑事拘留，同年9月19日被該局取保候?qū)�，同�?1月28日被淄博市人民檢察院取保候?qū)彙?br> 辯護(hù)人張梅，山東長(zhǎng)城長(zhǎng)律師事務(wù)所律師。
被告人劉某甲，無(wú)業(yè)。2010年1月7日因犯妨害公務(wù)罪被山東省淄博市桓臺(tái)縣人民法院判處有期徒刑八個(gè)月，2010年1月23日刑滿釋放。因涉嫌犯出售非法制造的發(fā)票罪于2014年8月21日被淄博市公安局刑事拘留，同年9月20日被該局取保候?qū)彛�同�?1月28日被淄博市人民檢察院取保候?qū)彙?br> 被告人王某甲，個(gè)體。因涉嫌犯出售非法制造的發(fā)票罪于2014年10月11日被刑事拘留，同年10月17日被該局取保候?qū)�，同�?1月28日被淄博市人民檢察院取保候?qū)彙?br> 淄博市張店區(qū)人民檢察院以張檢公刑訴（2015）172號(hào)起訴書(shū)指控被告人隋某犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪、被告人房某、何某、劉某甲、王某甲犯出售非法制造的發(fā)票罪，于2015年6月26日向本院提起公訴。本院于同日立案，并依法組成合議庭，適用普通程序公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。淄博市張店區(qū)人民檢察院指派檢察員孫琰冰出庭支持公訴，被告人隋某及其辯護(hù)人張軍利、被告人房某及其辯護(hù)人高國(guó)強(qiáng)、被告人何某及其辯護(hù)人張梅、被告人劉某甲、被告人王某甲到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)。
經(jīng)審理查明，
1、2013年6月份至2014年8月份，被告人隋某多次在淄博市張店區(qū)內(nèi)非法制造并向被告人房某、何某、劉某甲等人出售其非法制造的發(fā)票，票面額共計(jì)2000余萬(wàn)元，非法獲利2萬(wàn)元。案發(fā)后，公安機(jī)關(guān)從被告人隋某處扣押100張發(fā)票、15枚印章及用于非法制造發(fā)票的電腦、打印機(jī)等物品。
2、2013年下半年至2014年8月份，被告人房某先后多次從隨軍處購(gòu)買(mǎi)假發(fā)票并加價(jià)向外出售，票面額共計(jì)190余萬(wàn)元，非法獲利4萬(wàn)元。案發(fā)后，公安機(jī)關(guān)從房某處查扣31張發(fā)票存根聯(lián)，票面額共計(jì)130余萬(wàn)元。
2014年7、8月份，被告人房某以票面額2%的價(jià)格出售給李某甲發(fā)票5張，票面額共計(jì)36萬(wàn)余元，非法獲利7200余元。
2014年1月份至8月份，被告人房某以票面額2%的價(jià)格出售給李某乙發(fā)票3張，票面額共計(jì)8萬(wàn)余元，非法獲利1700余元。
2014年7月份，被告人房某以票面額2%的價(jià)格出售給張某乙發(fā)票1張，票面額共計(jì)346686元，非法獲利6900余元。
2014年7、8月份，被告人房某以票面額2%的價(jià)格出售給張某己發(fā)票3張，票面額共計(jì)222192元，非法獲利4500元。
2014年2月份至7月份，被告人房某以票面額2%的價(jià)格分多次出售給李某丙發(fā)票5張，票面額共計(jì)750402元，非法獲利15000余元。
2014年7月份，被告人房某以票面額2%的價(jià)格出售給劉某乙發(fā)票2張，票面額共計(jì)212462元，非法獲利4000余元。
3、2013年7月份至2014年8月份，被告人何某先后多次從被告人隋某處獲取假發(fā)票并加價(jià)后出售，票面額共計(jì)1380萬(wàn)元，非法獲利26800元。
2014年6月中旬，被告人何某出售給吳某1張發(fā)票，票面額29萬(wàn)余元，非法獲利5000元。
2014年6月份，被告人何某出售給陳某1張發(fā)票，票面額36萬(wàn)余元，非法獲利900元。
2014年6月份至9月份，被告人何某先后多次出售給宋某10張發(fā)票，票面額共計(jì)15萬(wàn)余元，非法獲利900元。
2014年4月月份至8月份，被告人何某先后多次出售給田某8張發(fā)票，票面額1300萬(wàn)余元，非法獲利2萬(wàn)余元。
4、2013年10月份至2014年8月份，被告人劉某甲先后多次從隨軍處購(gòu)買(mǎi)假發(fā)票并加價(jià)向外出售，票面額共計(jì)400余萬(wàn)元，非法獲利2萬(wàn)元。案發(fā)后，公安機(jī)關(guān)從劉某甲處查扣62張發(fā)票，票面額共計(jì)160余萬(wàn)元。
2014年1月份至8月份，被告人劉某甲以票面額2%的價(jià)格分多次出售給王某甲發(fā)票51張，票面額共計(jì)937068.8元，非法獲利18000余元。
2013年年底至2014年8月份，被告人劉某甲先后多次以每張100元至150元或者票面額0.8%的價(jià)格出售給崔某發(fā)票，票面額共計(jì)20余萬(wàn)元，非法獲利1500元。
2014年5月份至8月份，被告人劉某甲先后多次以票面額0.3%的價(jià)格出售給劉某丙發(fā)票，票面額共計(jì)80余萬(wàn)元。
2013年年底至2014年8月份，被告人劉某甲先后多次以每張100元或者票面額0.28%至0.23%的價(jià)格出售給龐某乙發(fā)票，票面額共計(jì)60余萬(wàn)元。
5、2014年1月份至8月份，被告人王某甲先后多次從劉某甲處購(gòu)買(mǎi)21張水產(chǎn)發(fā)票，后加價(jià)出售給袁某乙，票面額共計(jì)671999元，非法獲利6000元。
上述事實(shí)，被告人隋某及其辯護(hù)人、被告人房某及其辯護(hù)人、被告人何某及其辯護(hù)人、被告人劉某甲、王某甲在開(kāi)庭審理過(guò)程中亦無(wú)異議，且有淄博市公安局出具的發(fā)、破案經(jīng)過(guò)、抓獲經(jīng)過(guò)、辦案說(shuō)明、證人張某甲、李某甲、李某乙、張某乙、崔某、陳某、袁某甲、宋某、張某丙、吳某、劉某乙、馬某、龐某甲、劉某丙、張某丁、王某乙、袁某乙、張某戊、強(qiáng)某、王某丙、劉某丁、張某己、任某、李某丙、田某、趙某、龐某乙等人的證言、搜查筆錄、扣押筆錄、扣押及發(fā)、還清單、銀行賬戶交易明細(xì)、短信記錄、送檢物品文件清單、發(fā)票鑒別情況告知書(shū)、物證檢驗(yàn)報(bào)告、印章印文檢驗(yàn)鑒定書(shū)、淄博市地方稅務(wù)局張店分局出具的說(shuō)明、刑事判決書(shū)、執(zhí)行通知書(shū)、釋放證明書(shū)、周村區(qū)司法局出具的說(shuō)明、交到條、被告人供述及被告人戶籍證明等證據(jù)證實(shí)，足以認(rèn)定。
本院認(rèn)為，被告人隋某偽造、擅自制造并出售偽造、擅自制造的不能用于出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票，其行為構(gòu)成非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪；被告人房某、何某、劉某甲、王某甲出售偽造、擅自制造的不能用于出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票，其行為均構(gòu)成出售非法制造的發(fā)票罪。公訴機(jī)關(guān)指控的事實(shí)及罪名成立。被告人房某的辯護(hù)人關(guān)于被告人房某系自首、有立功情節(jié)的辯護(hù)意見(jiàn)不予采納。被告人隋某、房某、何某、劉某甲、王某甲歸案后認(rèn)罪態(tài)度較好，被告人何某、劉某甲、王某甲積極退繳違法所得，可對(duì)五被告人酌情從輕處罰，采納辯護(hù)人相關(guān)辯護(hù)意見(jiàn)。被告人房某在緩刑考驗(yàn)期內(nèi)重新犯罪，應(yīng)當(dāng)撤銷(xiāo)緩刑，數(shù)罪并罰。據(jù)此，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零九條第二款、第六十一條、第七十二條、第七十三條第、第五十二條、第五十三條、第七十七條、第六十九條、第六十四條的規(guī)定，判決如下：
一、撤銷(xiāo)山東省淄博市周村區(qū)人民法院2011年6月2日（2011）周刑初字第107號(hào)刑事判決書(shū)對(duì)被告人房某宣告緩刑三年的執(zhí)行部分。
二、被告人隋某犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑一年四個(gè)月，并處罰金人民幣四萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2014年8月20日起至2015年12月19日止；罰金限于判決生效后十日內(nèi)繳納。）
被告人房某犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑六個(gè)月，并處罰金人民幣二萬(wàn)元；加原判刑罰有期徒刑二年，并處罰金人民幣五萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑二年四個(gè)月，并處罰金人民幣七萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，扣除執(zhí)行以前先行羈押的三十一日，即自2014年8月20日起至2016年11月18日止；罰金限于判決生效后十日內(nèi)繳納。）
被告人何某犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處有期徒刑一年三個(gè)月，緩刑一年六個(gè)月，并處罰金人民幣三萬(wàn)五千元。
（緩刑考驗(yàn)期限，從判決確定之日其計(jì)算；罰金限于判決生效后十日內(nèi)繳納。）
被告人劉某甲犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處拘役六個(gè)月，緩刑十個(gè)月，并處罰金人民幣二萬(wàn)元。
（緩刑考驗(yàn)期限，從判決確定之日其計(jì)算；罰金限于判決生效后十日內(nèi)繳納。）
被告人王某甲犯出售非法制造的發(fā)票罪，判處管制一年，并處罰金人民幣一萬(wàn)五千元。
（管制的刑期，從判決執(zhí)行之日起計(jì)算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期二日；罰金限于判決生效后十日內(nèi)繳納。）
三、追繳被告人隋某違法所得人民幣20000元，被告人房某違法所得人民幣40000元，被告人何某違法所得人民幣26800元，被告人劉某甲違法所得人民幣20000元，被告人王某甲違法所得人民幣6000元，上繳國(guó)庫(kù)。
四、所查扣的印章、非法制造的發(fā)票及作案工具依法予以沒(méi)收。
如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向山東省淄博市中級(jí)人民法院提出上訴。書(shū)面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審　判　長(zhǎng)　　郭　健
審　判　員　　劉世龍
人民陪審員　　陸大華
二〇一五年八月二十七日
書(shū)　記　員　　趙　瑾