國家外匯管理局

　�。ǘ�） 辦理進口付匯業(yè)務(wù)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實；

　�。ㄈ�） 對于需登記的進口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定到外匯局辦理登記；

　�。ㄋ模� 對于需逐筆報告的進口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定進行報告；

　　（五） 瞞報、漏報、錯報進口付匯核查信息；

　　（六） 其他違反《辦法》及本細則的行為。

　　第四十條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款：

　　（一） 未按照本細則及相關(guān)規(guī)定審核有效憑證及商業(yè)單據(jù)，為進口單位辦理進口付匯業(yè)務(wù)；

　�。ǘ�） 屬進口付匯登記業(yè)務(wù)范圍，但未憑外匯局核發(fā)的《登記表》為進口單位辦理進口付匯業(yè)務(wù)；

　　（三） 未按照外匯局公布的進口單位分類管理措施為進口單位辦理進口付匯業(yè)務(wù)；

　�。ㄋ模� 其他違反《辦法》及本細則的行為。

　　第四十一條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:

　　（一） 錯報、漏報、虛報、遲報進口付匯核查憑證以及電子信息；

　　（二） 拒絕、阻礙外匯局依法實施現(xiàn)場核查；

　�。ㄈ�） 在外匯局實施現(xiàn)場核查中未按照本細則及相關(guān)規(guī)定提供有效單證及資料或提供虛假單證及資料；

　�。ㄋ模� 其他違反《辦法》及本細則的行為。

　　第八章 附則

　　第四十二條 進口多付匯或多到貨金額是指進口付匯金額與進口到貨金額的差額。

　　第四十三條 本細則中涉及的相關(guān)商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件及申請書、《登記表》、《進口付匯逐筆核查報告表》、《考核分類通知書》以及《現(xiàn)場核查通知書》的原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳椤Ｍ鈪R局、進口單位以及銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。

　　第四十四條 本細則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，本細則規(guī)定的日期為自然日（明確規(guī)定為工作日的除外）。

　　第四十五條 進口單位支付進口項下傭金、貿(mào)易項下賠款以及貿(mào)易從屬費用，按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四十六條 進口單位支付預(yù)付貨款和延期付款按照本細則和貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四十七條 本細則由國家外匯管理局負責(zé)解釋，自2010年12月1日起施行。 　　

　　附1：

貨物貿(mào)易進口付匯業(yè)務(wù)辦理確認書

　　本單位已知曉、理解《中華人民共和國外匯管理條例》以及貨物貿(mào)易進口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細閱讀、知曉、理解本確認書告知和提示的外匯局監(jiān)管職責(zé)。

　　茲確認，本單位承認并將認真遵守、執(zhí)行下列條款：

　　一、依法具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。對于本單位具有真實、合法交易基礎(chǔ)的貨物貿(mào)易進口付匯，在按規(guī)定提交有關(guān)真實有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易進口付匯的權(quán)利。

　　二、對外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進行申訴、提起行政復(fù)議和行政訴訟等法定權(quán)利。

　　三、接受并配合外匯局對本單位貨物進口外匯收支進行監(jiān)督檢查，及時、如實說明情況并提供相關(guān)單證資料；按規(guī)定進行相關(guān)的業(yè)務(wù)登記與報告；按照外匯局分類管理要求辦理貨物進口外匯收支業(yè)務(wù)。

　　四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實施的包括罰款、列入負面信息名單、限制結(jié)算方式、對外公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。

　　五、知曉并確認本確認書適用于貨物貿(mào)易進口外匯收支。本單位資本項目、貨物貿(mào)易出口、服務(wù)貿(mào)易等其他項目外匯收支按照適用相關(guān)項目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理。本確認書未盡事項，按照有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的，以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準。

　　六、本確認書自本單位簽署時生效。本單位將認真學(xué)習(xí)并遵守貨物貿(mào)易進口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，積極支持配合外匯局對貨物貿(mào)易進口付匯業(yè)務(wù)的管理。

　　

　　進口單位（公章）：

　　法定代表人（簽字）：

　　二○ 年　　月　　日

為進一步促進貿(mào)易便利化，更好地為企業(yè)服務(wù)，全面實施國家依法行政綱要，推進政府職能轉(zhuǎn)變，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及貨物貿(mào)易進口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定等，制定本確認書，提示進口單位相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定和依法享有的權(quán)利。進口單位簽署本確認書并認真執(zhí)行，享有依法便利辦理進口付匯業(yè)務(wù)的權(quán)利。

外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等法規(guī)規(guī)定，在貨物貿(mào)易進口付匯具有真實、合法交易基礎(chǔ)，滿足有關(guān)單證真實性及其與外匯收支一致性審核要求的前提下，對貨物貿(mào)易對外支付不予限制。

外匯局根據(jù)國際收支形勢等具體情況，制定、調(diào)整貨物貿(mào)易進口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，并依法通過文告、外匯局政府網(wǎng)站等適當?shù)墓�開、透明的方式予以公布。

外匯局依法對進口單位貨物進口外匯收支進行監(jiān)督檢查。對進口單位未能遵守貨物貿(mào)易進口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定的行為，按照《中華人民共和國外匯管理條例》等法規(guī)規(guī)定進行行政處罰。

　　附2：

進口貨物報關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表

可以對外售付匯的貿(mào)易方式(14種)

貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡稱
貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡稱

0110
一般貿(mào)易
0715
進料非對口

0314
來料以產(chǎn)頂進

（或加工專用油）
1110
對臺貿(mào)易

0444
保區(qū)進料成品
1741
免稅品

0445
保區(qū)來料成品
1831
外匯商品

0544
保區(qū)進料料件
2215
三資進料加工

0545
保區(qū)來料料件
4039
對臺小額

0615
進料對口
4019
邊境小額


有條件對外售(付)匯的貿(mào)易方式(25種)

貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡稱
購付匯條件

0245
來料料件內(nèi)銷
需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。

0345
來料成品減免
需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。

0420
加工貿(mào)易設(shè)備
需審查合同、發(fā)票，對于合同規(guī)定以工繳費抵償設(shè)備的，不得辦理付匯。

0446
加工設(shè)備內(nèi)銷
需審查合同、發(fā)票，對于合同規(guī)定以工繳費抵償設(shè)備的，不得辦理付匯。

0654
進料深加工
除需審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報關(guān)單（復(fù)印件）后辦理付匯。

0815
低值輔料
需審查合同、發(fā)票，對于一般貿(mào)易、進料加工的，可以辦理付匯；對于來料加工的，不得辦理付匯。

0845
來料邊角料內(nèi)銷
需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。

1233
保稅倉庫貨物
按《關(guān)于保稅倉庫外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[1998]97號）規(guī)定辦理付匯。

1139
國輪油物料
同上。

1200
保稅間貨物
需審查合同、發(fā)票、《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》及相關(guān)證明材料后辦理付匯。

1215
保稅工廠
需審查海關(guān)核發(fā)的加工手冊，對于進料加工的，可以辦理付匯；對于來料加工的，不得辦理付匯。

1234
保稅區(qū)倉儲轉(zhuǎn)口
按《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》(匯發(fā)[2007]52號)、《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法操作規(guī)程》（匯發(fā)[2007]66號）規(guī)定辦理付匯。

1300
修理物品
需審查原報關(guān)單及關(guān)稅完稅證明，增值部分可以辦理付匯。

1427
出料加工
同上。

1500
租賃不滿一年
需審查租賃合同，對于經(jīng)營租賃的，可以辦理付匯；對于融資租賃的，不得辦理貿(mào)易項下付匯。

1523
租賃貿(mào)易
同上。

9800
租賃征稅
同上。

1616
寄售代銷
需審查合同、發(fā)票、關(guān)稅完稅證明，已完稅部分可以辦理付匯。

2025
合資合作設(shè)備
對于進口日期為2002年5月1日以后報關(guān)單，按照 “可以對外售（付）匯的貿(mào)易方式”的報關(guān)單類別進行審核；對2002年5月1日以前的報關(guān)單，需區(qū)分以下兩種情況進行審查：1、對于報關(guān)單“征免”欄注明為“照章”的，可憑報關(guān)單到銀行直接辦理付匯，銀行按照“可以對外售（付）匯的貿(mào)易方式” 的報關(guān)單類別進行審核，無需憑外匯局核準件或《進口付匯登記表》辦理；2、對于報關(guān)單“征免”欄注明為“全免”的，進口單位應(yīng)向外匯局提交外經(jīng)貿(mào)部門批準成立企業(yè)證書、合資合作合同及章程、外經(jīng)貿(mào)部門核準的合資合作設(shè)備進口清單正本、驗資報告、進口合同及發(fā)票，經(jīng)外匯局審核后將報關(guān)單注銷結(jié)案，屬于現(xiàn)匯投資的憑外匯局核準件或《進口付匯登記表》到銀行辦理付匯（屬于實物投資的不得付匯）。

2225
外資設(shè)備物品
同上。

3010
貨樣廣告品A
需審查合同、發(fā)票，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。

3039
貨樣廣告品B
同上。

3511
援助物資
需審查合同、發(fā)票、受贈資金來源證明，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。

3612
捐贈物資
同上。

4561
退運貨物
需審查外匯局出具的“已沖減出口收匯/核銷證明”后辦理付匯。


不得對外售(付)匯的貿(mào)易方式(32種)

貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡稱
貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡稱

0130
易貨貿(mào)易
2600
暫時進出貨物

0214
來料加工
2700
展覽品

0255
來料深加工
2939
陳列樣品

0258
來料余料結(jié)轉(zhuǎn)
3100
無代價抵償

0300
來料料件退換
3339
其他進口免費

0320
不作價設(shè)備
3410
承包工程進口

0456
加工設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)
4200
駐外機構(gòu)運回

0500
減免設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)
4239
駐外機構(gòu)購進

0513
補償貿(mào)易
4400
來料成品退換

0657
進料余料結(jié)轉(zhuǎn)
4500
直接退運

0642
進料以產(chǎn)頂進
4539
進口溢誤卸

0644
進料料件內(nèi)銷
4600
進料成品退換

0700
進料料件退換
9700
后續(xù)補稅

0744
進料成品減免
9739
其他貿(mào)易

0844
進料邊角料內(nèi)銷
9839
留贈轉(zhuǎn)賣物品

2439
常駐機構(gòu)公用
9900
其它


附3：

進口付匯登記表登記表

編號：

企業(yè)代碼：
企業(yè)名稱：

金融機構(gòu)標識碼：
金融機構(gòu)名稱：

登記幣種：
登記金額：

登記類別（可選擇）：


結(jié)算方式（可選擇）：



最遲裝運日期：
登記日期：






（ 外匯局簽章）

年 月 日

附4：

進口付匯逐筆核查報告表報告表

編號：

外匯局代碼： 企業(yè)代碼： 企業(yè)名稱：

單位：美元



進口付匯信息
貨物報關(guān)、收匯信息

序號
申報

號碼
付匯幣種
付匯金額
付匯金額折美元
付匯銀行
結(jié)算方式
付匯日期
最遲裝運日期
報關(guān)單編號
收匯申報號碼
報關(guān)/收匯幣種
報關(guān)/收匯金額
報關(guān)/收匯金額折美元
差額金額

多收匯差額
多到貨差額
多付匯差額























































合計




















填報人：　　　　　　　　　　　 填報日期： 　聯(lián)系電話:

外匯局審核意見： 審核日期： 經(jīng)辦人：

（外匯局簽章）

年 月 日



　　附5：

國家外匯管理局XX分（支）局

現(xiàn)場核查通知書

　　編號：

進口單位名稱 : 進口單位代碼 :

　　根據(jù)貨物貿(mào)易進口付匯管理相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對你單位 年 月 日至 年 月 日期間發(fā)生的進口項下收付匯業(yè)務(wù)進行現(xiàn)場核查，核查方式為：□進口單位報告 □約見進口單位法定代表人或其授權(quán)人 □現(xiàn)場調(diào)查 □其他 （外匯局可根據(jù)實際核查情況調(diào)整核查方式）。收到本通知后，請將簽收聯(lián)反饋外匯局，并于 個工作日內(nèi)準備好相關(guān)材料，接受外匯局及授權(quán)單位的核查。

　　特此通知。 　　

　　經(jīng)辦人簽字：

　　處室負責(zé)人簽字：

　　（外匯局簽章）

不分頁顯示　　　總共3頁　　[1] 2 [3]

上一頁　　　　下一頁