國家外匯管理局

國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關問題的通知

匯發(fā)[2012]38號



國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進一步深化外匯管理體制改革，促進貿(mào)易便利化，國家外匯管理局、海關總署和國家稅務總局決定自2012年8月1日起在全國實施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革。為此，國家外匯管理局制定了《貨物貿(mào)易外匯管理指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》、《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程（銀行企業(yè)版）》、《貨物貿(mào)易外匯收支信息申報管理規(guī)定》（以下統(tǒng)稱貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)，分別見附件1、2、3、4）。現(xiàn)將貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)印發(fā)你們，并就有關事項通知如下：
一、 貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)自2012年8月1日起施行。
二、 自2012年8月1日起，全國上線運行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（以下簡稱監(jiān)測系統(tǒng)），停止使用貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)、出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)以及中國電子口岸-出口收匯系統(tǒng)。
外匯指定銀行（以下簡稱銀行）和企業(yè)用戶通過國家外匯管理局應用服務平臺（以下簡稱應用服務平臺）訪問監(jiān)測系統(tǒng)，具體訪問渠道為：

用戶類型
網(wǎng)絡連接方式
訪問地址

銀行
外部機構接入網(wǎng)
http://asone.safe:9101/asone

企業(yè)
互聯(lián)網(wǎng)
http://asone.safesvc.gov.cn/asone

三、 各銀行總行應當按照以下要求，組織分支機構做好監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）的上線準備和系統(tǒng)接入工作：
（一） 各銀行總行應于2012年7月1日至7月20日期間組織完成分支機構的網(wǎng)絡連通、客戶端環(huán)境設置、用戶管理、權限分配和訪問測試等工作，確保辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務的銀行網(wǎng)點能夠通過應用服務平臺訪問監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）。銀行網(wǎng)絡連通和系統(tǒng)訪問設置的具體操作說明，詳見《貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）訪問設置手冊》（見附件5）。
（二） 截至2012年7月1日已辦理金融機構標識碼賦碼的銀行網(wǎng)點，未在應用服務平臺開戶的，自2012年7月1日起在應用服務平臺自動開戶并開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務”，此類銀行網(wǎng)點應向其總行或通過其總行向國家外匯管理局獲取業(yè)務管理員用戶（ba）的初始密碼；已在應用服務平臺開戶的，自2012年7月1日起自動開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務”，其業(yè)務管理員和業(yè)務操作員密碼不變，其中已具有貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（銀行版）訪問權限的業(yè)務操作員自動獲得監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）訪問權限。
（三） 2012年7月1日以后辦理金融機構標識碼賦碼的銀行網(wǎng)點，如需辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務，應向所在地外匯局申請開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務”，并向其總行或通過其總行向國家外匯管理局獲取業(yè)務管理員用戶（ba）的初始密碼。
各中資外匯指定銀行收到本通知后，應及時轉發(fā)下屬分支機構。各分局、外匯管理部收到本通知后，應及時轉發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、地方性商業(yè)銀行及外資銀行。在政策執(zhí)行和監(jiān)測系統(tǒng)推廣過程中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。
業(yè)務咨詢電話：010-68402546
技術咨詢電話：010-68402214
特此通知。

附件：1.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》
2.《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》
3.《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》（銀行企業(yè)版）
4.《貨物貿(mào)易外匯收支信息申報管理規(guī)定》
5.《貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）訪問設置手冊》



二〇一二年六月二十七日





附件一：附件1-5

http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/law_detail.jsp?ID=80302000000000000,43&id=4




附件1：

貨物貿(mào)易外匯管理指引



第一章 總 則
第一條 為完善貨物貿(mào)易（以下簡稱貿(mào)易）外匯管理，推進貿(mào)易便利化，促進涉外經(jīng)濟發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》，制定本指引。
第二條 國家對貿(mào)易項下國際支付不予限制。
出口收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或存放境外。
第三條 境內(nèi)機構（以下簡稱企業(yè)）的貿(mào)易外匯收支應當具有真實、合法的交易背景，與貨物進出口一致。
第四條 經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構（以下簡稱金融機構）應當對企業(yè)提交的貿(mào)易進出口交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。
第五條 國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）依法對本指引第二條、第三條、第四條規(guī)定的事項進行監(jiān)督檢查。
第六條 外匯局建立進出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機制，對企業(yè)貿(mào)易外匯收支進行非現(xiàn)場總量核查和監(jiān)測，對存在異�；蚩梢汕闆r的企業(yè)進行現(xiàn)場核實調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查），對金融機構辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務的合規(guī)性與報送相關信息的及時性、完整性和準確性實施非現(xiàn)場和現(xiàn)場核查。
第七條 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查結果，結合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，對企業(yè)進行分類管理。
第八條 外匯局對企業(yè)貿(mào)易信貸進行總量監(jiān)測，對企業(yè)貿(mào)易信貸規(guī)模實施比例管理。
企業(yè)應當按規(guī)定向外匯局報告貿(mào)易信貸信息。
第九條 國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重失衡時，國家可以依法對貿(mào)易外匯收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章 企業(yè)名錄管理
第十條 外匯局實行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機構發(fā)布名錄。金融機構不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務。
第十一條 企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權后，應當持有關材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。名錄企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應當?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權的，應當?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。
外匯局可根據(jù)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務狀況及其合規(guī)情況注銷企業(yè)名錄。
第十二條 企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支，應當簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務辦理確認書》，承諾遵守國家外匯管理規(guī)定。
外匯局對新辦名錄登記的企業(yè)實行輔導期管理。
第三章 貿(mào)易外匯收支管理
第十三條 本指引所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：
（一） 從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；
（二） 從離岸賬戶、境外機構境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構境內(nèi)賬戶支付的進口貨款；
（三） 深加工結轉項下境內(nèi)收付款；
（四） 轉口貿(mào)易項下收付款；
（五） 其他與貿(mào)易相關的收付款。
第十四條 企業(yè)應當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務，捐贈項下進出口業(yè)務等外匯局另有規(guī)定的情況除外。
代理進口、出口業(yè)務應當由代理方付匯、收匯。代理進口業(yè)務項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給委托方，也可結匯將人民幣劃轉給委托方。
第十五條 企業(yè)應當根據(jù)貿(mào)易方式、結算方式以及資金來源或流向，憑相關單證在金融機構辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進行貿(mào)易外匯收支信息申報。
金融機構應當查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進行合理審查，并向外匯局報送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息。
第十六條 對于下列影響貿(mào)易外匯收支與貨物進出口一致性匹配的信息，企業(yè)應當在規(guī)定期限內(nèi)向外匯局報告：
（一） 超過規(guī)定期限的預收貨款、預付貨款、延期收款以及延期付款；
（二） 其他應當報告的事項。
企業(yè)可主動向外匯局報告除本條前款規(guī)定以外的其他貿(mào)易外匯收支信息。
第十七條 外匯局對企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務實行登記管理。企業(yè)應當向外匯局定期報告境外賬戶收支等情況。
第四章 非現(xiàn)場核查
第十八條 外匯局定期或不定期對企業(yè)一定期限內(nèi)的進出口數(shù)據(jù)和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)進行總量比對，核查企業(yè)貿(mào)易外匯收支的真實性及其與貨物進出口的一致性。
第十九條 外匯局對貿(mào)易信貸、轉口貿(mào)易等特定業(yè)務，以及保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)等特定主體實施專項監(jiān)測。
第二十條 外匯局對下列企業(yè)實施重點監(jiān)測：
（一） 貿(mào)易外匯收支與貨物進出口一致性匹配情況超過一定范圍的；
（二） 貿(mào)易信貸余額或中長期貿(mào)易信貸發(fā)生額超過一定比例的；
（三） 經(jīng)專項監(jiān)測發(fā)現(xiàn)其他異�；蚩梢傻�；
（四） 其他需要重點監(jiān)測的。
第五章 現(xiàn)場核查
第二十一條 外匯局可對企業(yè)非現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的異常或可疑的貿(mào)易外匯收支業(yè)務實施現(xiàn)場核查。
外匯局可對金融機構辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務的合規(guī)性與報送信息的及時性、完整性和準確性實施現(xiàn)場核查。
第二十二條 外匯局實施現(xiàn)場核查可采取下列方式：
（一） 要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機構提交相關書面材料；
（二） 約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權人、經(jīng)辦金融機構負責人或其授權人；
（三） 現(xiàn)場查閱、復制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機構的相關資料；
（四） 其他必要的現(xiàn)場核查方式。
被核查單位應當配合外匯局進行現(xiàn)場核查，如實說明情況，并提供有關文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第二十三條 外匯局按照本指引第二十二條第一款第（三）項規(guī)定的方式進行現(xiàn)場核查，現(xiàn)場核查人員不得少于2人，并出示證件。現(xiàn)場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查單位有權拒絕。
第六章 分類管理
第二十四條 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查結果，結合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類。
第二十五條 外匯局發(fā)布B、C類企業(yè)名單前，應當將分類結果告知相關企業(yè)。企業(yè)可在收到外匯局分類結論告知書之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提出異議。外匯局應當對提出異議企業(yè)的分類情況進行復核。
第二十六條 對在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復核確定分類結果的企業(yè)，外匯局將向金融機構發(fā)布企業(yè)分類管理信息。
外匯局可將企業(yè)分類管理信息向相關管理部門通報，必要時可向社會公開披露。
第二十七條 外匯局對分類結果進行動態(tài)調(diào)整，并對B、C類企業(yè)設立分類管理有效期。
第二十八條 在分類管理有效期內(nèi)，對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務類型及辦理程序、結算方式等方面實施審慎監(jiān)管。
第二十九條 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理。
第三十條 對C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務以及外匯局認定的其他業(yè)務，由外匯局實行事前逐筆登記管理，金融機構憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關手續(xù)。
第七章 附 則
第三十一條 企業(yè)和金融機構違反本指引以及其他外匯管理相關規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關法規(guī)予以處罰。
第三十二條 外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要，對貿(mào)易信貸管理、報告及登記管理、出口收入存放境外管理、非現(xiàn)場核查以及分類管理的具體內(nèi)容進行調(diào)整。
第三十三條 保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的非保稅貿(mào)易外匯收支原則上適用本指引；保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的保稅貿(mào)易外匯收支參照適用本指引，保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第三十四條 個人對外貿(mào)易經(jīng)營者的貿(mào)易外匯收支適用本指引。
第三十五條 國家外匯管理局根據(jù)本指引制定相應實施細則。
第三十六條 本指引由國家外匯管理局負責解釋。
第三十七條 本指引自2012年8月1日起施行。以前法規(guī)與本指引相抵觸的，按照本指引執(zhí)行。


附件2：

貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則

第一條 依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及有關規(guī)定，制定本細則。
第二條 境內(nèi)機構（以下簡稱企業(yè)）出口后應當按合同約定及時、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進口后應當按合同約定及時、足額支付貨款。
企業(yè)收取貨款后應當按合同約定及時、足額出口貨物；支付貨款后應當按合同約定及時、足額進口貨物。
第一章 企業(yè)名錄管理
第三條 企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權后，需持《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》（見附1）、法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務辦理確認書》（以下簡稱《確認書》，見附2）及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復印件，到所在地外匯局辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)：
（一） 《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；
（二） 《中華人民共和國組織機構代碼證》；
（三） 《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準證書》等；
（四） 外匯局要求提供的其他資料。
外匯局審核有關資料無誤后為其辦理名錄登記手續(xù)。
無對外貿(mào)易經(jīng)營權的企業(yè)，確有客觀需要開展貿(mào)易外匯收支業(yè)務的，辦理名錄登記時可免于提交本條第一款第（三）項規(guī)定的資料。
第四條 從事對外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡稱區(qū)內(nèi)企業(yè)）按照保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理有關規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)時，應當簽署《確認書》。區(qū)內(nèi)企業(yè)在取得相關外匯登記證明并簽署《確認書》后自動列入名錄。
第五條 外匯局對于本細則實施后新列入名錄的企業(yè)實施輔導期管理。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務之日起90天內(nèi)，外匯局進行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導。
企業(yè)應當在輔導期結束后10個工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報告輔導期內(nèi)發(fā)生的貨物進出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應情況。
第六條 名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應當在變更事項發(fā)生之日起30天內(nèi)，持相應變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。
第七條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應當在30天內(nèi)主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：
（一） 終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；
（二） 被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；
（三） 被商務主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權。
第八條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷：
（六） 發(fā)生本細則第七條規(guī)定情況；
（七） 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；
（八） 連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務；
（九） 外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；
（十） 外匯局認定的其他情況。
第九條 外匯局通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）向金融機構發(fā)布全國企業(yè)名錄。金融機構不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務。不在名錄的企業(yè)應當?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。
第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務審核
第十條 本細則所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：
（一） 從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；
（二） 從離岸賬戶、境外機構境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構境內(nèi)賬戶支付的進口貨款；
（三） 深加工結轉項下境內(nèi)收付款；
（四） 轉口貿(mào)易項下收付款；
（五） 其他與貿(mào)易相關的收付款。
第十一條 企業(yè)應當按國際收支申報和貿(mào)易外匯收支信息申報規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支信息申報，并根據(jù)貿(mào)易外匯收支流向填寫下列申報單證：
（一） 向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機構境內(nèi)賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》；
（二） 向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》；
（三） 從境外收款（包括從離岸賬戶、境外機構境內(nèi)賬戶收款）的，填寫《涉外收入申報單》；
（四） 從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報單》。
第十二條 金融機構為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務時，應當通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細則規(guī)定對其貿(mào)易進出口交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。
金融機構應當按照國際收支申報和貿(mào)易外匯收支信息申報規(guī)定審核企業(yè)填寫的申報單證，及時向外匯局報送信息。

第十三條 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應當先進入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構放款及境外回款）；支出范圍包括結匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉，賬戶資金按活期存款計息。
第十四條 企業(yè)可以根據(jù)其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯賬戶。金融機構為企業(yè)辦理付匯手續(xù)時，應當審核企業(yè)填寫的申報單證，并按以下規(guī)定審核相應有效憑證和商業(yè)單據(jù)：
（一） 以信用證、托收方式結算的，按國際結算慣例審核有關商業(yè)單據(jù)；
（二） 以貨到付款方式結算的，審核對應的進口貨物報關單或進口合同或發(fā)票；
（三） 以預付貨款方式結算的，審核進口合同或發(fā)票。
因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對外支付的進口貨款，企業(yè)可自主決定結匯或保留在其經(jīng)常項目外匯賬戶中。
第十五條 企業(yè)應當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務，捐贈項下進出口業(yè)務等外匯局另有規(guī)定的情況除外。
代理進口、出口業(yè)務應當由代理方付匯、收匯。代理進口業(yè)務項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給委托方，也可結匯后將人民幣劃轉給委托方。
第十六條 進口項下退匯的境外付款人應當為原收款人、境內(nèi)收款人應當為原付款人。出口項下退匯的境內(nèi)付款人應當為原收款人、境外收款人應當為原付款人。
金融機構為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時，對于因錯誤匯入產(chǎn)生的退匯，應當審核原收匯憑證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應當審核原收入申報單證、原出口合同。
金融機構為企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯結匯或劃轉時，對于因錯誤匯出產(chǎn)生的退匯，應當審核原支出申報單證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應當審核原支出申報單證、原進口合同。
對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上
或由于特殊情況無法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應當先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務登記手續(xù)。
第十七條 企業(yè)的進出口貿(mào)易應當通過金融機構辦理結算。因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結算的，外幣現(xiàn)鈔結匯時，金融機構應當審核企業(yè)提交的出口合同、出口貨物報關單等單證。結匯現(xiàn)鈔金額達到規(guī)定入境申報金額的，金融機構還應當審核企業(yè)提交的經(jīng)海關簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單正本。
第十八條 本細則規(guī)定需辦理外匯局登記的貿(mào)易外匯收支業(yè)務，金融機構應當憑外匯局簽發(fā)的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記表》（以下簡稱《登記表》，見附3）辦理，并通過監(jiān)測系統(tǒng)簽注《登記表》使用情況。
第十九條 金融機構按規(guī)定審核相關單證后，應當在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務印章，并留存相關單證正本或復印件備查。
第二十條 金融機構在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異常或可疑貿(mào)易外匯收支行為的，應當及時向外匯局報告。
第三章 出口收入存放境外管理
第二十一條 企業(yè)可將具有真實、合法交易背景的出口收入存放境外。
第二十二條 企業(yè)將出口收入存放境外應當具備下列條件：
（一） 具有出口收入來源，且在境外有符合本細則規(guī)定的支付需求；
（二） 近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為；
（三） 有完善的出口收入存放境外內(nèi)控制度；
（四） 外匯局規(guī)定的其他條件。
第二十三條 符合本細則第二十二條規(guī)定的企業(yè)集團，可由集團總部或指定一家參與出口收入存放境外業(yè)務的境內(nèi)成員公司作為主辦企業(yè)，負責對所有參與出口收入存放境外業(yè)務的其他境內(nèi)成員公司的存放境外出口收入實行集中收付。
第二十四條 企業(yè)開立用于存放出口收入的境外賬戶（以下簡稱境外賬戶）前，應當選定境外開戶行，與其簽訂《賬戶收支信息報送協(xié)議》（以下簡稱《協(xié)議》，見附4），并到外匯局辦理開戶登記手續(xù)。
企業(yè)集團實行集中收付的，應由主辦企業(yè)到所在地外匯局辦理開戶登記手續(xù)。主辦企業(yè)與成員公司屬不同外匯局管轄的，成員公司應先到所在地外匯局辦理資格登記手續(xù)。
第二十五條 企業(yè)應持下列材料到外匯局辦理開戶登記，并通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關信息：
（一） 法定代表人或其授權人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面申請；首次登記時，書面申請中應當說明企業(yè)根據(jù)實際需要確定的年度累計出口收入存放境外規(guī)模；
（二） 《出口收入存放境外登記表》（見附5）；
（三） 企業(yè)與境外開戶行簽訂的《協(xié)議》；
（四） 企業(yè)實施出口收入存放境外運作的內(nèi)控制度（首次登記時提交）；
（五） 企業(yè)集團實行集中收付的，首次登記時還需提交成員公司情況說明（含關聯(lián)關系）、成員公司債權債務及相應會計記賬管理辦法或規(guī)章；成員公司與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄的，還需提供成員公司所在地外匯局出具的《出口收入存放境外資格登記表》（見附6）；
（六） 外匯局要求的其他材料。
第二十六條 企業(yè)開立境外賬戶后，應在規(guī)定期限內(nèi)將賬號和賬戶幣種報外匯局備案；境外賬戶信息發(fā)生變更的，應在獲知相關信息之日起10個工作日內(nèi)將變更信息報外匯局備案。
第二十七條 企業(yè)年度累計存放境外資金不得超出已登記的出口收入存放境外規(guī)模。需提高存放境外規(guī)模的，企業(yè)應向外匯局進行變更登記。
第二十八條 境外賬戶的收支應當具有真實、合法的交易基礎，符合中國及開戶行所在國家（或地區(qū)）相關法律規(guī)定。
第二十九條 境外賬戶的收入范圍包括出口收入，賬戶資金孳息，以及經(jīng)外匯局批準的其他收入；支出范圍包括貿(mào)易項下支出，境外承包工程、傭金、運保費項下費用支出，與境外賬戶相關的境外銀行費用支出，經(jīng)外匯局核準或登記的資本項目支出，調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。
第三十條 境外賬戶發(fā)生收支業(yè)務的，企業(yè)應當在發(fā)生收支當月結束之日起10個工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)如實向外匯局報告出口收入存放境外收支情況。
存放境外資金運用出現(xiàn)重大損失的，企業(yè)應及時報告外匯局。
第三十一條 企業(yè)應要求境外開戶行按照《協(xié)議》約定，按月向外匯局郵寄境外賬戶對賬單。
第三十二條 外匯局根據(jù)企業(yè)報告的相關信息和境外開戶行對賬單信息，對企業(yè)境外賬戶收支的真實性和存放境外規(guī)模情況進行非現(xiàn)場核查，對存在異常情況的企業(yè)實施現(xiàn)場核查。
第三十三條 企業(yè)可根據(jù)自身經(jīng)營需要確定出口收入存放境外期限，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)。
企業(yè)關閉境外賬戶的，應當在規(guī)定期限內(nèi)持境外開戶行的銷戶通知書向外匯局備案。
第三十四條 企業(yè)存在違規(guī)行為的，外匯局可責令其限期關閉境外賬戶，并調(diào)回賬戶資金余額。
第三十五條 企業(yè)集團實行集中收付的，應當做好成員公司債權債務的管理及相應的會計記賬工作，清晰區(qū)分各成員公司的債權債務關系及金額。
企業(yè)集團存放境外的出口收入調(diào)回境內(nèi)的，應按照資金歸屬情況相應劃入成員公司的境內(nèi)經(jīng)常項目外匯賬戶。
第三十六條 國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要對出口收入存放境外的資格條件、存放規(guī)模、期限或調(diào)回要求等進行調(diào)整。
第四章 企業(yè)報告和登記管理
第三十七條 符合下列情況之一的業(yè)務，企業(yè)應當在貨物進出口或收付匯業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息：
（一） 30天以上（不含）的預收貨款、預付貨款；
（二） 90天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（三） 90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資；
（四） B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預收貨款、預付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（五） 同一合同項下轉口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務；
（六） 其他應當報告的事項。
對于第（一）、（二）、（四）項，企業(yè)還需報送關聯(lián)企業(yè)交易信息。
對已報告且未到預計進出口或收付匯日期的上述業(yè)務，企業(yè)可根據(jù)實際情況調(diào)整相關報告內(nèi)容。
第三十八條 對于符合規(guī)定的收付匯單位與進出口單位不一致的情況，收匯或進口企業(yè)可向所在地外匯局報告，并辦理收匯或進口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)。
第三十九條 對于除本細則第三十七條至第三十八條規(guī)定以外的其他影響貿(mào)易外匯收支與進出口一致性匹配的情況，企業(yè)可根據(jù)實際業(yè)務情況自主決定是否向所在地外匯局報送相關信息。
第四十條 企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務，應當在付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結匯或劃出前，持書面申請和相關證明材料到外匯局登記：
（一） C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支；
（二） B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支；
（三） B類企業(yè)同一合同項下轉口貿(mào)易收入金額超過相應支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支；
（四） 退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照本細則第十六條規(guī)定辦理的退匯；
（五） 外匯局認定其他需要登記的業(yè)務。
外匯局審核企業(yè)提交的資料后，出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)管章”的《登記表》。
第五章 非現(xiàn)場核查
第四十一條 外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進行非現(xiàn)場核查。外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要調(diào)整核查頻率。
納入非現(xiàn)場核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個月的相關貿(mào)易外匯收支、貨物進出口和企業(yè)報告數(shù)據(jù)。
第四十二條 外匯局根據(jù)企業(yè)進出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)，結合其貿(mào)易信貸報告等信息，設定總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報告余額比率等總量核查指標，衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，將總量核查指標超過一定范圍的企業(yè)列入重點監(jiān)測范圍。
外匯局根據(jù)實際情況設定并調(diào)整總量核查指標。
第四十三條 外匯局對企業(yè)的貿(mào)易信貸、出口收入存放境外、來料加工、轉口貿(mào)易、境外承包工程、進出口退匯等業(yè)務，以及區(qū)內(nèi)企業(yè)、輔導期企業(yè)等主體實施專項監(jiān)測，將資金流與貨物流的規(guī)模與結構等存在異�；蚩梢汕闆r的企業(yè)列入重點監(jiān)測范圍。
第四十四條 外匯局對B、C類企業(yè)以及經(jīng)總量核查與專項監(jiān)測后納入重點監(jiān)測范圍的企業(yè)進行持續(xù)、動態(tài)監(jiān)測。對于指標出現(xiàn)較大偏離、連續(xù)偏離或相關指標反映情況相互背離的企業(yè)，可實施現(xiàn)場核查；對于指標恢復正常的企業(yè)，解除重點監(jiān)測。
第四十五條 外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)對貿(mào)易外匯收支情況進行宏觀統(tǒng)計和監(jiān)測分析。
第六章 現(xiàn)場核查
第四十六條 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實施現(xiàn)場核查：
（一） 任一總量核查指標與本地區(qū)指標閾值偏離程度50%以上；
（二） 任一總量核查指標連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標閾值；
（三） 預收貨款、預付貨款、延期收款或延期付款各項貿(mào)易信貸余額比率大于25%；
（四） 一年期以上的預收貨款、預付貨款、延期收款或延期付款各項貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%；
（五） 來料加工工繳費率大于30%；
（六） 轉口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；
（七） 單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次；
（八） 外匯局認定的需要現(xiàn)場核查的其他情況。
外匯局可根據(jù)非現(xiàn)場核查情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟類型等特點對上述比例、金額或頻次進行調(diào)整。
第四十七條 外匯局對需現(xiàn)場核查的企業(yè)，應制發(fā)《現(xiàn)場核查通知書》（見附7），并可采取下列一種或多種方式實施現(xiàn)場核查：
（一） 要求被核查企業(yè)提交相關書面材料；
（二） 約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權人；
（三） 現(xiàn)場查閱、復制被核查企業(yè)的相關資料；
（四） 外匯局認為必要的其他現(xiàn)場核查方式。
第四十八條 企業(yè)應當按下列規(guī)定如實提供相關資料，主動配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作：
（一） 外匯局要求企業(yè)提交相關書面材料的，企業(yè)應當在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)，向外匯局提交由法定代表人或其授權人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關證明資料。書面報告內(nèi)容應當包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、進出口及收付匯情況、資金流入或流出異常產(chǎn)生的原因；
（二） 外匯局約見企業(yè)法定代表人或其授權人的，企業(yè)法定代表人或其授權人應當在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)到外匯局說明相關情況；
（三） 外匯局現(xiàn)場查閱、復制被核查企業(yè)相關資料的，企業(yè)應當在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)準備好相關資料，配合外匯局現(xiàn)場核查人員工作；
（四） 外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，企業(yè)應當按外匯局要求做好相關準備工作。
第四十九條 外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查情況，確定企業(yè)現(xiàn)場核查結果。
第五十條 在非現(xiàn)場核查或?qū)ζ髽I(yè)進行現(xiàn)場核查的過程中，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦金融機構存在涉嫌不按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務或報送相關信息行為的，外匯局可采取下列一種或多種方式，對相關金融機構實施現(xiàn)場核查：
（一） 要求被核查金融機構提交相關書面材料；
（二） 約見被核查金融機構負責人或其授權人；
（三） 現(xiàn)場查閱、復制被核查金融機構的相關資料；
（四） 外匯局認為必要的其他現(xiàn)場核查方式。
被核查金融機構應當按外匯局要求如實說明情況，提供有關文件、資料。
第五十一條 需現(xiàn)場查閱、復制被核查企業(yè)或金融機構相關資料的，外匯局現(xiàn)場核查人員不得少于2人，并出示證件�，F(xiàn)場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查企業(yè)和金融機構有權拒絕。
第七章 分類管理
第五十二條 核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的，可被列為A類企業(yè)。
第五十三條 存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)：
（一） 存在本細則第四十六條規(guī)定情況之一且經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；
（二） 未按規(guī)定履行報告義務；
（三） 未按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務登記；
（四） 外匯局實施現(xiàn)場核查時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；
（五） 應國家相關主管部門要求實施聯(lián)合監(jiān)管的；
（六） 外匯局認定的其他情況。
第五十四條 存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為C類企業(yè)：
（一） 最近12個月內(nèi)因嚴重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機關立案調(diào)查；
（二） 阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯局提供虛假資料；
（三） B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關情況仍符合列入B類企業(yè)標準；
（四） 因存在與外匯管理相關的嚴重違規(guī)行為被國家相關主管部門處罰；
（五） 外匯局認定的其他情況。
第五十五條 國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴重失衡時，外匯局可直接將資金流與貨物流規(guī)模與結構等存在異�；蚩梢汕闆r的重點監(jiān)測企業(yè)列為B類或C類企業(yè)。
第五十六條 外匯局在確定B類企業(yè)和C類企業(yè)前，將《分類結論告知書》（見附8）通知相關企業(yè)。如有異議，企業(yè)可自收到通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關證明材料進行申述。
企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)提出異議的，外匯局應當對其分類情況進行復核，并根據(jù)復核情況確定其分類結果。
第五十七條 外匯局向金融機構發(fā)布企業(yè)分類信息，并可將企業(yè)分類信息向相關管理部門通報，必要時可向社會公開披露。
第五十八條 B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年。
第五十九條 B、C類企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿時，外匯局應當對其在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關外匯管理規(guī)定情況進行綜合評估，根據(jù)其資金流與貨物流偏離的程度、變化以及是否發(fā)生違規(guī)行為等調(diào)整分類結果。
在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標情況好轉且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經(jīng)外匯局登記辦理本細則第六十條第（五）、（六）項所限制的業(yè)務。
外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在本細則第五十三條、第五十四條規(guī)定行為的，可隨時降低其分類等級，將A類企業(yè)列入B類或C類，或?qū)�B類企業(yè)列入C類。
第六十條 B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務應當按照以下規(guī)定辦理：
（一） 對于以匯款方式結算的（預付貨款、預收貨款除外），金融機構應當審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結算的，除按國際結算慣例審核有關商業(yè)單據(jù)外，還應當審核相應的進、出口合同；對于以預付貨款、預收貨款結算的，應當審核進、出口合同和發(fā)票；
（二） 金融機構應當對其貿(mào)易外匯收支進行電子數(shù)據(jù)核查；超過可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務，金融機構應當憑《登記表》辦理；
（三） 對于轉口貿(mào)易外匯收支，金融機構應當審核買賣合同、支出申報憑證及相關貨權憑證；同一合同項下轉口貿(mào)易收入金額超過相應支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務，金融機構應當憑《登記表》辦理；
（四） 對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按照本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息；
（五） 企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；
（六） 企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉口貿(mào)易外匯收支業(yè)務；
（七） 其他貿(mào)易外匯收支業(yè)務，按照本細則第二章有關規(guī)定辦理；
（八） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。
第六十一條 C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務應當按照以下規(guī)定辦理：
（一） 逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。
外匯局辦理登記手續(xù)時，對于企業(yè)以匯款方式結算的（預付貨款、預收貨款除外），審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；以信用證、托收方式結算的，審核進、出口合同；以預付、預收貨款方式結算的，審核進、出口合同和發(fā)票；對于單筆預付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經(jīng)金融機構核對密押的外方金融機構出具的預付貨款保函；
（二） 對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按本細則規(guī)定向所在地外匯局報送信息；
（三） 企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；
（四） 企業(yè)不得辦理轉口貿(mào)易外匯收支;
（五） 企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務；企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團的集中收付匯業(yè)務；
（六） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。
第六十二條 已開辦出口收入存放境外業(yè)務的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶資金余額。
被列為C類的，企業(yè)應當于列入之日起30日內(nèi)關閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶資金余額。
第八章 電子數(shù)據(jù)核查
第六十三條 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理。外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易進出口的實際情況確定其可收、付匯額度。
B類企業(yè)應當在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。
第六十四條 外匯局按下列方式確定B類企業(yè)的可收付匯額度：
（一） 外匯局根據(jù)企業(yè)實際發(fā)生的進出口貿(mào)易類別，結合非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，確定相應的收付匯比率。企業(yè)貿(mào)易進出口可收、付匯額度，按對應收付匯日期在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的進出口貨物報關單成交總價與相應收付匯比率的乘積累加之和確定；
（二） 預收貨款可收匯額度和預付貨款可付匯額度，由外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，結合企業(yè)的業(yè)務特點確定。
第六十五條 金融機構在辦理B類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結匯或劃出手續(xù)時，應當進行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其對應的可收付匯額度。
第六十六條 B類企業(yè)超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務，應當?shù)酵鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務登記手續(xù)。
第六十七條 B類企業(yè)代理其他企業(yè)進出口對應的外匯收支納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。
第九章 罰則
第六十八條 企業(yè)和金融機構應當按照本細則及其他相關規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）等相關規(guī)定處罰。
第六十九條 企業(yè)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十三條規(guī)定，由外匯局給予警告，處違法金額30%以下的罰款：
（一） 辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定；
（二） 代理進口業(yè)務，代理方未付匯，且違反外債管理規(guī)定。
第七十條 金融機構有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或逾期不改的，由外匯局責令停止經(jīng)營相關業(yè)務：
（一） 未按照本細則及相關規(guī)定審核貿(mào)易進出口交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性，辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務；
（二） 未按照本細則及相關規(guī)定，辦理結匯、售匯業(yè)務。
第七十一條 有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款:
（一） 未按照本細則及相關規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報和貿(mào)易外匯收支信息申報；
（二） 未按照本細則及相關規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實；
（三） 未按本細則及相關規(guī)定將貿(mào)易外匯收入納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉等違反外匯賬戶管理規(guī)定；
（四） 未按照本細則及相關規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務登記（含報告）手續(xù)；
（五） 拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行檢查或核查；
（六） 未按照本細則及相關規(guī)定留存相關資料或留存不全。
第十章 附則
第七十二條 本細則所列核查指標含義如下：
（一） 總量差額是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計差額與貨物進出口累計差額之間的偏差；
（二） 總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率；
（三） 資金貨物比率是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模與同期進出口累計規(guī)模之間的比率；
（四） 貿(mào)易信貸報告余額比率是指企業(yè)根據(jù)本細則第三十七條第一款第（一）項、第（二）項規(guī)定進行貿(mào)易信貸報告的月末余額合計與企業(yè)最近12個月內(nèi)進出口和貿(mào)易外匯收支累計規(guī)模之間的比率；
（五） 一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率是指企業(yè)根據(jù)本細則第三十七條第一款第（一）項、第（二）項規(guī)定進行的一年期以上預收貨款、預付貨款、延期收款、延期付款各項貿(mào)易信貸報告發(fā)生額與企業(yè)最近12個月內(nèi)相應的收匯、付匯、出口及進口規(guī)模之間的比率。
第七十三條 本細則所稱離岸賬戶，是指境外機構按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部開立的境外機構OSA賬戶。
依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部適用于本細則第三章中境外銀行的管理內(nèi)容。離岸銀行業(yè)務部按照本細則規(guī)定辦理的企業(yè)出口收入，納入外債統(tǒng)計，不納入規(guī)模管理；非居民離岸賬戶與境內(nèi)居民賬戶之間資金往來，應按規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。
第七十四條 本細則所稱關聯(lián)企業(yè)交易是指存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企業(yè)間貿(mào)易行為。關聯(lián)關系主要包括以下類型：
（一） 母子公司關系；
（二） 直接或間接同為第三方所控制或同時控制第三方；
（三） 一方對另一方財務或經(jīng)營決策過程具有參與權利并可施加一定影響。
第七十五條 本細則涉及的紙質(zhì)文件資料，包括商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復印件，以及申請書、《登記表》、《協(xié)議》、《出口收入存放境外登記表》、《出口收入存放境外資格登記表》、《分類結論告知書》以及《現(xiàn)場核查通知書》的原件，均應作為重要業(yè)務檔案留存?zhèn)洳椤Ｆ髽I(yè)、金融機構以及外匯局應當妥善保管相關業(yè)務檔案，留存5年備查。
第七十六條 本細則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，明確規(guī)定不含本值的除外。
本細則規(guī)定的日期均為自然日，明確規(guī)定為工作日的除外。
第七十七條 本細則由國家外匯管理局負責解釋，自2012年8月1日起施行。

附1：
貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書
國家外匯管理局XX分(支)局：
本公司因業(yè)務需要，申請加入“貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”�，F(xiàn)根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及實施細則要求填寫相關信息并提交以下資料，請予以登記。本公司保證所提供的信息和資料真實無訛。
□《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本
□《中華人民共和國組織機構代碼證》
□《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》/《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》/《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準證書》
（注：以上資料均需提供原件及加蓋企業(yè)公章的復印件。）
企業(yè)代碼 企業(yè)名稱
經(jīng)濟類型代碼及名稱 行業(yè)類型代碼及名稱
是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè) 　是 　否 保稅監(jiān)管區(qū)域類型
法定代表人姓名 法定代表人身份證/護照號碼
海關注冊號 工商注冊號
外幣注冊幣種 外幣注冊資金
人民幣注冊資金 最初設立日期
經(jīng)營范圍
企業(yè)地址
郵編 電話
傳真 電子郵箱
企業(yè)聯(lián)系人 聯(lián)系人移動電話
法定代表人簽字： 單位公章：
申請日期： 年 月 日

注意事項及填表說明：
請認真閱讀以下填表說明，按要求填寫相關事項，因填寫不準確造成的后果自行承擔：
1. 企業(yè)代碼：應為“組織機構代碼證”的代碼，共9位；
2. 經(jīng)濟類型代碼及名稱：按照“經(jīng)濟類型代碼及名稱表”內(nèi)容選擇其中一項填寫（可現(xiàn)場對照填寫）；
3. 行業(yè)類型代碼及名稱：按照“行業(yè)類型代碼及名稱表”內(nèi)容選擇其中一項填寫（可現(xiàn)場對照填寫）；
4. 是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)：是否為“保稅區(qū)”、“出口加工區(qū)”、“保稅物流園區(qū)”、“保稅港區(qū)”、“綜合保稅區(qū)”企業(yè)，填寫是或否；
5. 海關注冊號：應為“海關進出口貨物收發(fā)貨人報關注冊登記證書”中“海關注冊登記編號”，共10位；
6. 工商注冊號：應為營業(yè)執(zhí)照中的“注冊號”，共15位；
7. 最初設立日期：應為營業(yè)執(zhí)照中的“成立日期”；
8. 經(jīng)營范圍：應為營業(yè)執(zhí)照中的經(jīng)營范圍。




附2：

貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務辦理確認書


本企業(yè)已知曉、理解《中華人民共和國外匯管理條例》以及貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細閱讀、知曉、理解本確認書告知和提示的外匯局監(jiān)管職責。
一、依法從事對外貿(mào)易。對于本企業(yè)具有真實、合法交易基礎的貨物貿(mào)易外匯收支，在按規(guī)定提交有關真實有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易外匯收支的權利。
二、對外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進行申訴、提起行政復議和行政訴訟等法定權利。
三、接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進行監(jiān)督檢查，及時、如實說明情況并提供相關單證資料；按規(guī)定進行相關的業(yè)務登記與報告；按照外匯局分類管理要求辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務。
四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實施的包括罰款、列入負面信息名單、限制貿(mào)易信貸規(guī)模和結構、限制結算方式、對外公布相關處罰決定等在內(nèi)的處理措施。
五、知曉并確認本確認書適用于貨物貿(mào)易外匯收支。本企業(yè)資本項目、服務貿(mào)易等其他項目外匯收支按照相關項目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理。本確認書未盡事項，按照有關外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；相關外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的，以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準。
六、本確認書自本企業(yè)簽署時生效。本企業(yè)將認真學習并遵守貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，積極支持配合外匯局對貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務的管理。

企業(yè)（公章）：
法定代表人（簽字）：
年　　月　　日












附3：
貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記表
編號：
所屬外匯局代碼 所屬外匯局名稱
企業(yè)名稱 企業(yè)代碼
聯(lián)系人 聯(lián)系電話
登記類別 □B類企業(yè)超額度□C類企業(yè)□其他
業(yè)務類別 □收匯□結匯□付匯□售匯□其他
結算方式 □信用證□托收□匯款□其他
金融機構標識碼
金融機構名稱
幣種 小寫 大寫

外匯局登記情況



國家外匯管理局 分（支）局
年 月 日

金融機構辦理情況 幣種: 金額: 申報號碼： 經(jīng)辦人 年 月 日
幣種: 金額: 申報號碼： 經(jīng)辦人 年 月 日






（本登記表截至 年 月 日有效）

附4：
賬戶收支信息報送協(xié)議
協(xié)議編號：

本協(xié)議由下列雙方簽署：

甲方：[ （境外開戶行） ]，一家根據(jù)[ ]法律正式成立并有效存續(xù)的銀行，其注冊地址為[ ]，銀行代碼（指SWIFT CODE或金融機構標識碼）為[ ]；
乙方：[ （境內(nèi)企業(yè)全名） ]，組織機構代碼[ ]，一家根據(jù)中華人民共和國法律正式成立并有效存續(xù)的公司，其注冊地址為[ ]，注冊所在地國家外匯管理局分支機構（以下簡稱所在地外匯局）為[ ]。
鑒于：
乙方要求按照中華人民共和國國家外匯管理局于[日期]頒布的[《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》（以下簡稱《實施細則》）]在甲方開立[出口收入存放境外專用]賬戶（以下簡稱專用賬戶），根據(jù)《實施細則》相關規(guī)定，乙方須在與甲方簽訂協(xié)議以授權甲方定期向乙方指定的地址報送其專用賬戶收支信息后，方可在甲方開立此類專用賬戶。
1. 授權
乙方同意并授權甲方按照《實施細則》和本協(xié)議要求的內(nèi)容和方式向乙方指定的地址報送乙方在甲方開立的專用賬戶的所有相關信息。甲方特此同意按乙方授權報送信息。
2. 開戶
2.1 乙方根據(jù)《實施細則》及甲方所在國家或地區(qū)相關法律規(guī)定，在甲方開立專用賬戶，此賬戶經(jīng)乙方在所在地外匯局辦理境外開戶登記后生效。
2.2 乙方擬在甲方開戶戶名為：
3. 賬戶信息報送
甲方應于每月結束后10個工作日內(nèi)將乙方專用賬戶對賬單郵寄給乙方所在地外匯局[收件人名稱 ，地址 ，郵政編碼 ]。
4. 有效期
4.1 本協(xié)議由甲方負責人或其授權簽字人簽署并加蓋業(yè)務專用章、乙方法定代表人或其授權簽字人簽署并加蓋公章，并自簽署之日起生效。
4.2 若甲方未按照本協(xié)議約定郵寄乙方專用賬戶對賬單，乙方有權主動停止在甲方專用賬戶的所有交易活動并關閉賬戶，甲方應承擔乙方因此蒙受的相應損失。乙方關閉本協(xié)議約定的所有專用賬戶時，本協(xié)議終止。
4.3 由于不可抗力或乙方原因?qū)е录追綗o法履行本協(xié)議的，免除甲方相應責任。甲方應于影響履約事件發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)通知乙方。
4.4 本協(xié)議生效后，若乙方未經(jīng)所在地外匯局登記開立專用賬戶，本協(xié)議終止。
5. 管轄法律和爭議解決
由甲、乙雙方協(xié)商確定。
6. 其他
本協(xié)議是甲方與乙方所達成的有關乙方在甲方所開立專用賬戶的條款和條件的組成部分。就本協(xié)議所述事項，若本協(xié)議與任何其他條款或條件出現(xiàn)任何不一致，應以本協(xié)議為準。

甲方： 乙方：
蓋章
蓋章

負責人
（授權簽字人）
姓名： 負責人
（授權簽字人）
姓名：
職務：
日期： 日期：

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