[ 姚志陽 ]——(2004-1-9) / 已閱28653次
1、信用是一種權(quán)利。
在美國，人們大可以“舉債度日”花未來錢，沒有人會動逃債、逃稅的念頭，因為他們不會拿自己一生的信譽開玩笑。
參與起草《民法（草案）》工作的中國社科院民法學博士徐海燕談到發(fā)達國家信用制度的發(fā)展頗有感觸：在加拿大，滯交房租、保險費、醫(yī)療費，甚至坐公交車不買票都可能使一個人終生烙上不誠信的陰影，他今后做任何事都會受到質(zhì)疑。在《民法》草案新增的人格權(quán)法一編中，明確規(guī)定自然人、法人享有信用權(quán)，禁止用詆毀等方式侵害自然人、法人的信用。
專家解釋，信用權(quán)中的信用，是他人對本人在道德、經(jīng)濟上的一種信賴，信用權(quán)是本人在道德上、經(jīng)濟上值得他人信賴的一種權(quán)利。
已有的法律雖然要求誠信，但對失信行為的懲罰上力度不夠，某種程度上縱容了失信行為。由于現(xiàn)代社會的信用糾紛多發(fā)生在經(jīng)濟領(lǐng)域，詆毀他人信用與失信違約一樣會造成受害方難以彌補的經(jīng)濟損失。在１９９２年前后，湖南省瀏陽市政府采取行政命令的辦法要貸款，結(jié)果違反經(jīng)濟規(guī)律，造成貸款呆滯，信用環(huán)境較差，銀行放貸十分小心謹慎，一度該市貸款只有四五千萬元。１９９７年開始，在企業(yè)改制中，各級政府兌現(xiàn)了“不廢銀行、信用社一分債”的諾言，加速了銀行和信用社債務(wù)的收回。由于信用環(huán)境的好轉(zhuǎn)，該市去年金融機構(gòu)投放城鎮(zhèn)建設(shè)貸款一項達１.２億元。該市副市長張建國深有感觸地說：“瀏陽缺的不只是資金，而是缺信用。有錢買不到信用，信用卻可當錢使。”
《民法》草案信用權(quán)條款中還規(guī)定：“征信機構(gòu)應(yīng)當客觀、公正地收集、記錄、制作、保存自然人、法人的信用資料，同時應(yīng)當合理使用并依法公開信用資料�！倍裁词钦餍艡C構(gòu)？人民法院建立執(zhí)行法律文書等信用檔案；金融機構(gòu)建立還貸記錄等信用檔案；工商行政管理部門建立資信檔案－－信用信息機制由此建立起來。把信用不良者鎖入“黑名單”，把重合同守信用的人列入“紅名單”。
2、建立個人破產(chǎn)制度，從根本上遏制失信。
從某種意義上講，現(xiàn)代市場經(jīng)濟是一種典型的信用經(jīng)濟，若參與市場經(jīng)濟交易的人不能扼守信用，必將導致交易成本的提高，并影響社會交易關(guān)系的維系。
要建立真正的利益導向機制，使得重合同、守信用的人能從中收益；更重要的就是要建立嚴格的法律懲罰制度，即個人破產(chǎn)制度，以最大限度地保護債權(quán)人利益，使弄虛作假、違規(guī)違法者無利可圖，并為其逃廢債務(wù)等嚴重侵權(quán)行為而付出沉重代價。
建立個人破產(chǎn)制度，通過立法形式確立個人破產(chǎn)方面的法律規(guī)范。
破產(chǎn)制度首先應(yīng)該界定什么樣的人構(gòu)成個人破產(chǎn)制度的主體人。凡是具備民事權(quán)利能力的人，不管是自然人還是法人中與交易相關(guān)人，向債權(quán)人舉借債務(wù)無力償還，或拒不履行經(jīng)濟合約中約定的交易義務(wù)，有惡意侵權(quán)或欺騙行為的，一律列為個人破產(chǎn)的主體人。若是法人企業(yè)在舉債后不按合約規(guī)定履行償債義務(wù)，卻有意轉(zhuǎn)移逃避債務(wù)，或者不合法規(guī)的廢債造成債權(quán)人的權(quán)益受到侵害，其中的主要責任人應(yīng)列為個人破產(chǎn)的主體人。法人企業(yè)債務(wù)人雖沒有欺騙行為及轉(zhuǎn)移逃廢債的不合法規(guī)的行為，卻在投資經(jīng)營經(jīng)濟交易中具有謀取個人私利，以權(quán)錢、權(quán)權(quán)交易接受賄賂、損公肥私等行為，或不按管理規(guī)章造成個人決策重大失誤導致企業(yè)蒙受巨大損失，其責任人也應(yīng)列為個人破產(chǎn)的主體人。
在債權(quán)人的權(quán)益受到嚴重侵害時，債權(quán)人有權(quán)按規(guī)定程序向法院申請凍結(jié)除破產(chǎn)人基本生存保障條件之外的所有財產(chǎn)，讓其“入窮籍”。法院受理后，首先核實查封其財產(chǎn)，限制其高消費行為，并以公告形式向社會公布，讓社會各方面協(xié)同監(jiān)督。其次，實行公開的法律聽證會制度，破產(chǎn)主體人有法定義務(wù)公開向聽證會陳述有關(guān)破產(chǎn)的一切詢問，并提交相關(guān)的文件材料，若有拒絕或偽造，按破產(chǎn)犯罪從重處罰。對債務(wù)人嚴重侵害債權(quán)人權(quán)益，造成債權(quán)人巨大經(jīng)濟損失的除追繳其個人財產(chǎn)抵償給債權(quán)人外，還應(yīng)設(shè)立具體的刑事責任的量化標準，追究其破產(chǎn)犯罪的刑事責任。此外，從法律規(guī)定上限制破產(chǎn)人今后從事某些職業(yè)的資格。例如破產(chǎn)人不能從事公務(wù)員、會計師、公證人、銀行職員、公司法人代表等職業(yè)，以加大個人從業(yè)的機會成本，使破產(chǎn)人不僅受法律責任制約，而且還受破產(chǎn)后從事職業(yè)的約束。
3、信用共享呼喚法律基礎(chǔ)。
美、英等信用體系發(fā)達國家的經(jīng)驗表明，信用信息是征信活動開展的基礎(chǔ)，而規(guī)范的信用信息共享機制是征信企業(yè)公平、合理采集和使用信息并為全社會提供征信服務(wù)的基本制度保障。
目前，征信行業(yè)在我國的發(fā)展已有近１０年的歷史，但至今行業(yè)規(guī)模依然較小、市場信譽尚未形成。其主要原因是，我們還未確立信用信息公開、共享的制度和法律規(guī)范，征信企業(yè)無法穩(wěn)定、合理地從銀行、工商企業(yè)、政府機構(gòu)收集和獲得相關(guān)的信用信息，因此很難掌握和了解各種市場主體信用信息全貌，并提供令人信服、權(quán)威的信用報告，征信企業(yè)在獲得和采集信用信息方面仍然處在弱勢地位。所以，政府在促進征信體系發(fā)展和信用制度建設(shè)過程中，必須首先解決信用信息共享的問題。
在這方面，我們應(yīng)當認真借鑒國際經(jīng)驗，通過建立信用信息共享機制并建立健全相關(guān)的法律法規(guī)，來促進信用信息資源合理使用。
4、 完善個人信用制度。
包括自然人的身份證明、個人社會檔案、個人社會保險、個人銀行賬戶和個人收入來源、個人可支配的用于抵押的資產(chǎn)等，都未形成完整的考核機制。個人財務(wù)信息分散在申請人所在單位、銀行、證券公司、保險公司、工商部門、稅務(wù)部門等，有關(guān)個人資信的資源共享體系尚未建立。另外，我國在啟動消費信貸的過程中，沒有建立起相應(yīng)的個人信用評估和調(diào)查制度，個人信用難以把握，這就很容易導致債務(wù)懸空等違法違規(guī)行為的發(fā)生。
5、完善與消費信貸相關(guān)的法律、法規(guī)。
如，央行只公布了《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《個人住房貸款管理辦法》，但個人信用評級辦法等尚未出臺，難以有效保護借貸雙方的合法權(quán)益。一些法律雖然已頒布，但到具體實施時，由于我國相應(yīng)的社會保障體系不完善，往往不能實施，比如借款人抵押了惟一的住房時，銀行操作起來就十分困難，法院也難執(zhí)行。
6、促成信用的開放與共享。
法律是建立信用體制的有效保障。銀行要呼吁盡快出臺關(guān)于信用的法律法規(guī)，界定數(shù)據(jù)開放與保護個人隱私、商業(yè)秘密的關(guān)系，使信用體系建設(shè)獲得國家法律的支持和保護。根據(jù)我國現(xiàn)行的《商業(yè)銀行法》、《反不正當競爭法》的規(guī)定，一些信用信息由于涉及個人隱私和商業(yè)秘密，被禁止公開或流傳。要建立信用體系，必須要提前出臺相關(guān)法律條規(guī)，保證征信信息開放，即對征信數(shù)據(jù)的采集、統(tǒng)計處理、現(xiàn)場核實、電子數(shù)據(jù)存儲和依法商業(yè)化傳播的全程開放。
四、建立信用體系的內(nèi)容。
要建立健全全國信用體系，當前必須把著力點放到企業(yè)、個人、中介組織、政府這四個層次的信用建設(shè)上，并在此基礎(chǔ)上建立相應(yīng)的信用體系。
1、 加強市場主體——企業(yè)的信用建設(shè) 。
企業(yè)是市場經(jīng)濟活動的主體。我國現(xiàn)有企業(yè)絕大多數(shù)是遵紀守法的，但也確有一批企業(yè)因不守信用而被處罰。所以，加強企業(yè)這一市場主體的誠信和信用建設(shè)，對建設(shè)全國信用體系有著特別重大的意義，是建設(shè)全國信用體系的關(guān)鍵。
大力培養(yǎng)企業(yè)經(jīng)營者的信用素質(zhì)。為此，除對企業(yè)經(jīng)營者加強培訓和建立企業(yè)征信體系外，稅務(wù)部門要加強企業(yè)守法納稅的監(jiān)督檢查，人民銀行要引導商業(yè)銀行和企業(yè)之間建立新型的銀企信用關(guān)系，工商部門要積極開展“重合同守信用”企業(yè)的認證工作，質(zhì)檢部門要加強產(chǎn)品質(zhì)量檢查和假冒偽劣產(chǎn)品的檢查及信息發(fā)布工作，工商聯(lián)和各行業(yè)協(xié)會要建立和完善行業(yè)信用規(guī)范，等等。
建立和完善企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫是加強企業(yè)信用建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫是企業(yè)信用信息的收集、信用記錄的一種重要形式，按照用途和信息內(nèi)容的不同，企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫可分為企業(yè)基本信息數(shù)據(jù)庫、征信數(shù)據(jù)庫、企業(yè)付款信用數(shù)據(jù)庫、壞賬（黑名單）信息庫、依法繳稅信息庫、產(chǎn)品質(zhì)量信息庫、合同履約信息庫、環(huán)境保護數(shù)據(jù)庫，等等；按照數(shù)據(jù)庫建立的層次，又可分為政府主辦的企業(yè)（包括國外企業(yè)）資信數(shù)據(jù)庫、行業(yè)內(nèi)的資信數(shù)據(jù)庫和征信公司資信數(shù)據(jù)庫等。建立這些數(shù)據(jù)庫的功能主要有以下兩方面：一是對守信用企業(yè)的激勵作用，即增大這些企業(yè)的無形資產(chǎn)和商業(yè)機會，二是對不守法企業(yè)的懲罰作用。
建立健全企業(yè)信用制度。要在國家有關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，借鑒國內(nèi)外的成功經(jīng)驗和規(guī)范做法，盡快研究制定企業(yè)信用建設(shè)基本制度。主要包括：界定和規(guī)范企業(yè)信用行為和企業(yè)信用活動，制定信用服務(wù)中介機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營規(guī)則，制定企業(yè)信用風險的防范、監(jiān)督管理和責任追究的相關(guān)政策措施，制定各類金融企業(yè)信用風險的防范和責任追究的相關(guān)措施，等等。
嚴格執(zhí)行《證券法》、《公司法》。加強對上市公司的中期年報、年度報告和重大事件報告、并購信息披露的真實性的監(jiān)管，進一步加強對上市公司財務(wù)報表的準確性和及時性的監(jiān)督，要求公司首席執(zhí)行官和財務(wù)總監(jiān)個人對公司財務(wù)報表的準確性負責，提高上市公司在國內(nèi)外投資者中的公信力。
2、建立健全個人信用體系 。
建立健全個人信用體系，是建設(shè)全國信用體系的基礎(chǔ)，也是建設(shè)信用體系的難點。
建立健全個人信用體系的關(guān)鍵首先是要對全民進行誠實守信教育。要認真落實《公民道德建設(shè)實施綱要》，形成全社會的誠信意識和誠信文化氛圍，使講信用和遵紀守法成為每個人的行為準則和自覺行動。
要依據(jù)國家法律逐步建立健全個人信用征信體系。由于個人信用信息的收集牽扯到個人隱私權(quán)的保護問題，而現(xiàn)代市場經(jīng)濟的發(fā)展又特別需要建立健全個人信用信息體系。因此，國家要制定個人信用服務(wù)中介機構(gòu)發(fā)展的相關(guān)政策和規(guī)范，各級政府要依法大力支持個人信用信息的采集和匯總，特別是那些在市場經(jīng)濟秩序的形成和發(fā)展中有重大影響的個人信用信息的采集。
找準加強個人信用體系建設(shè)與發(fā)展民營經(jīng)濟、提高人民利益的結(jié)合點，使廣大人民群眾嘗到提高個人信用等級對發(fā)展經(jīng)濟的甜頭。例如我國一些地區(qū)實行的農(nóng)村信用社對評為“信用村”（即還貸款無逾期、無呆滯、無呆賬、無拖欠利息紀錄的行政村）的“信用戶”實行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、小額農(nóng)貸無需擔保的措施，大大促進了這些地區(qū)的個人信用體系建設(shè)。
3、健全各類中介機構(gòu)的信用體系
各級中介服務(wù)機構(gòu)，如會計事務(wù)所、審計事務(wù)所、律師事務(wù)所、建筑師事務(wù)所，包括即將建立的企業(yè)和個人的信用征信機構(gòu)等，都擔負著為全社會提供真實信息的社會責任。他們提供給社會的信息是真實的，就能保證市場經(jīng)濟體系的正常運行，保證各個市場經(jīng)濟主體在公平競爭中獲得利益。如果這些中介機構(gòu)中的一部分喪失職業(yè)道德而向社會提供假信息，就會導致市場經(jīng)濟秩序的混亂。
在大力清理整頓中介機構(gòu)的過程中嚴厲打擊非法中介機構(gòu)和違法違規(guī)的中介活動，建立完善的法規(guī)規(guī)章，規(guī)范中介機構(gòu)的行為。對所有從事中介服務(wù)的經(jīng)紀人，要嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行資格認定，做到持證上崗。各中介機構(gòu)都應(yīng)做到誠信為本，操守為重，堅持準則，不提供假信息。
加強對中介機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督，充分發(fā)揮各中介機構(gòu)行業(yè)協(xié)會的自律作用，建立各類中介機構(gòu)的自我約束機構(gòu)。例如，中國注冊會計師協(xié)會發(fā)布的《中國注冊會計師職業(yè)道德規(guī)范意見》已從去年7月1日起開始實施，其中規(guī)定會計師事務(wù)所不得為上市公司同時提供編制會計報表和審計服務(wù)，不得擔任審計客戶的董事、獨立董事、經(jīng)理和其他管理職務(wù)；不得從審計客戶中謀取審計收費以外的其他經(jīng)濟利益。事務(wù)所不得以犧牲質(zhì)量為代價，惡性壓價，也不得采取向客戶支付傭金、壓價、回扣或利誘等不當手段爭攬業(yè)務(wù)。這對規(guī)范全國的會計師事務(wù)所起到了重要作用。
對同上市公司或其他企業(yè)的領(lǐng)導人蓄意、合謀出具假驗資報告、評估報告、財務(wù)審計報告、質(zhì)量認證等的中介機構(gòu)及其個人嚴加查處，情節(jié)嚴重并造成嚴重后果者要追究雙方領(lǐng)導人和當事人的法律責任。
4、 強化政府信用的導向作用 。
從建設(shè)全國信用體系的全局來看，政府信用是影響全局、推動全社會的信用。因此，強化政府信用的導向作用，及時糾正那種地方政府朝令夕改的失信行為，對進一步完善各地的投資環(huán)境，加快對外招商引資有著重大作用。
在強化政府信用導向作用的基礎(chǔ)上提高行政和司法公信力。要緊密結(jié)合行政審批制度的改革，逐步推行政府“一站式、“一條龍”服務(wù)，簡化辦事程序，提高行政效能；要嚴格按照法定的權(quán)限和程序履行職權(quán)，促進公務(wù)員、司法人員的行政和司法行為的規(guī)范化。
提高政府行為的透明度，建立健全行政決策的社會咨詢機制。要充分發(fā)揮各級人大代表、政協(xié)委員、專家顧問團、法律顧問團在政府決策中的作用，提高政府決策的科學化、法制化水平。繼續(xù)完善政府的信息發(fā)布、公開承諾、市長電話、價格聽證和政府采購的政務(wù)公開制度，拓寬政府聽取人民群眾意見的渠道。
進一步加強行政監(jiān)察部門、全社會、企業(yè)和廣大人民群眾對行政部門和司法機關(guān)的監(jiān)督檢查力度，完善行政監(jiān)督、司法監(jiān)督、行政問責、行政投訴等制度，加強公務(wù)員和司法人員的誠信教育，建立行政過錯和司法過錯責任追究制度，并建立領(lǐng)導干部和公務(wù)員、司法人員的信用檔案，作為提拔、考察干部的重要依據(jù)。
各級行政、司法部門要強化對信用體系的聯(lián)合監(jiān)控職能。要充分發(fā)揮金融、財政、審計、證券監(jiān)管、稅務(wù)、海關(guān)、工商、質(zhì)檢、環(huán)保、公安、司法、民政、新聞出版等部門的監(jiān)控系統(tǒng)和監(jiān)控信用的作用，逐步實現(xiàn)其信息體系的網(wǎng)絡(luò)化和社會化，為最終建成公用信息系統(tǒng)而努力。
總之，整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序，建立良好的信用體系，是一項很重要也很艱巨的任務(wù)，需要長期不懈地努力；我們應(yīng)盡力從各方面去把握，努力營造一個良好的信用環(huán)境。通過對企業(yè)、個人、中介機構(gòu)和政府的信用體系的建立健全，形成我國的完整的信用體系。這樣，就能有力地促進我國經(jīng)濟快速、健康地發(fā)展。
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