- 編號：38694
- 書名：企業(yè)稅務(wù)籌劃法律風(fēng)險管理與防范策略(企業(yè)法律風(fēng)險管理與防范策略2)
- 作者：陳曉峰編著
- 出版社：法律
- 出版時間：2009年2月
- 入庫時間：2009-3-16
- 定價：39
圖書內(nèi)容簡介
本書對企業(yè)稅務(wù)籌劃中所可能涉及的法律風(fēng)險進行了全面而深入的研究，總結(jié)出包括但不限于企業(yè)稅務(wù)管理、采用稅收優(yōu)惠、增值稅籌劃、營業(yè)稅籌劃、消費稅籌劃、企業(yè)所得稅籌劃、企業(yè)特殊經(jīng)營行為稅務(wù)籌劃、稅款征收、稅收爭議等諸多領(lǐng)域中的法律風(fēng)險一百二十余項，近乎涵蓋了企業(yè)稅務(wù)籌劃法律風(fēng)險中的各個方面。全書還配合諸多典型案例的深入分析，希望將有助于中國企業(yè)及其管理者對稅務(wù)籌劃法律風(fēng)險防范有更為完整和充分的認識。
圖書目錄
第一編 企業(yè)稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險與防范
一、企業(yè)稅務(wù)管理法律風(fēng)險防范
(一)稅務(wù)登記中的法律風(fēng)險
(二)賬簿憑證管理中的法律風(fēng)險
(三)發(fā)票管理中的法律風(fēng)險
1.專用發(fā)票不能用于抵扣稅款或出口退稅的風(fēng)險
2.涉嫌偷稅的法律風(fēng)險
(四)防偽稅控專用設(shè)備管理中的法律風(fēng)險
(五)納稅申報中的法律風(fēng)險
(六)企業(yè)駐外經(jīng)營涉稅管理中的法律風(fēng)險
二、采用稅收優(yōu)惠政策中的法律風(fēng)險
(一)稅收優(yōu)惠政策選擇中的法律風(fēng)險
(二)申請稅收優(yōu)惠程序中的法律風(fēng)險
1.申請條件不具備的法律風(fēng)險
2.跨區(qū)申請的法律風(fēng)險
3.重復(fù)注冊申請的法律風(fēng)險
三、企業(yè)各稅種籌劃中的法律風(fēng)險
(一)增值稅籌劃中的法律風(fēng)險與防范
1.企業(yè)身份選擇籌劃中的法律風(fēng)險
2.兼營行為納稅籌劃中的法律風(fēng)險
3.混合銷售行為納稅籌劃中的法律風(fēng)險
4.進項稅額與銷項稅額確認納稅籌劃中的法律風(fēng)險
5.延期納稅籌劃中的法律風(fēng)險
6.增值稅優(yōu)惠政策中的法律風(fēng)險
(二)營業(yè)稅籌劃中的法律風(fēng)險與防范
1.營業(yè)稅征稅范圍籌劃中的法律風(fēng)險
2.不動產(chǎn)承包經(jīng)營稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險
3.應(yīng)稅項目定價籌劃中的法律風(fēng)險
4.稅收優(yōu)惠籌劃中的法律風(fēng)險
5.建筑工程承包稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險
(三)消費稅籌劃中的法律風(fēng)險
1.因征稅范圍調(diào)整引起的法律風(fēng)險
2.加工方式選擇不當(dāng)?shù)姆娠L(fēng)險
3.計稅依據(jù)選擇中的法律風(fēng)險
4.是否選擇經(jīng)銷部獨立核算的法律風(fēng)險
5.不當(dāng)規(guī)避高稅負的法律風(fēng)險
6.全額累進稅率(或稅額)籌劃中的法律風(fēng)險
7.與外匯結(jié)算相關(guān)的法律風(fēng)險
8.與出口相關(guān)的法律風(fēng)險
(四)企業(yè)所得稅籌劃中的法律風(fēng)險
1.企業(yè)組建稅收籌劃中的法律風(fēng)險
2.技術(shù)開發(fā)費用納稅籌劃中的法律風(fēng)險
3.職工薪酬納稅籌劃中的法律風(fēng)險
4.企業(yè)籌資納稅籌劃中的法律風(fēng)險
5.廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費和業(yè)務(wù)招待費納稅籌劃中的法律風(fēng)險
6.虧損結(jié)轉(zhuǎn)納稅籌劃中的法律風(fēng)險
7.社會保險納稅籌劃中的法律風(fēng)險
8.差旅費、會議費納稅籌劃中的法律風(fēng)險
9.捐贈籌劃中的法律風(fēng)險
10.投資納稅籌劃中的法律風(fēng)險
11.利用政策優(yōu)惠納稅籌劃中的法律風(fēng)險
12.固定資產(chǎn)折舊納稅籌劃中的法律風(fēng)險
四、企業(yè)特殊經(jīng)營行為中的稅務(wù)籌劃法律風(fēng)險
(一)企業(yè)并購重組稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險
1.選擇并購目標企業(yè)環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險
2.選擇并購支付方式環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險
3.選擇并購所需資金融資方式環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險
4.選擇并購會計處理方法環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險
5.并購后企業(yè)整合環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險
(二)電子商務(wù)稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險
1.利用稅收管轄權(quán)進行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險
2.利用電子商務(wù)的高流動性進行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險
3.利用企業(yè)性質(zhì)進行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險
4.通過轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)進行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險
5.適當(dāng)利用轉(zhuǎn)讓定價策略進行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險
6.適當(dāng)利用常設(shè)機構(gòu)進行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險
7.跨國投資時選擇低稅區(qū)進行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險
(三)進出口稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險
1.出口稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險
2.進口稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險
(四)國際避稅籌劃中的法律風(fēng)險
1.通過財務(wù)決策和選擇適合的會計政策進行稅收籌劃的法律風(fēng)險
2.利用國際避稅地進行稅務(wù)籌劃的法律風(fēng)險
五、企業(yè)在稅款征收中的法律風(fēng)險
(一)稅款征收程序中的法律風(fēng)險
1.稅款繳納、解繳中的法律風(fēng)險
2.延期納稅中的法律風(fēng)險
3.稅款補征、追征中的法律風(fēng)險
4.稅款退還中的法律風(fēng)險
(二)稅收核定征收中的法律風(fēng)險
1.普通交易稅收核定征收中的法律風(fēng)險
2.關(guān)聯(lián)交易稅收核定征收的法律風(fēng)險
(三)稅收檢查中的法律風(fēng)險
1.企業(yè)不履行納稅義務(wù)的法律風(fēng)險
2.稅務(wù)機關(guān)違法行為造成損失的法律風(fēng)險
(四)稅款征收保障措施實施中的法律風(fēng)險
1.納稅擔(dān)保措施實施中的法律風(fēng)險
2.稅收保全措施實施中的法律風(fēng)險
3.稅收強制執(zhí)行措施行使中的法律風(fēng)險
4.稅收代位權(quán)、撤銷權(quán)行使中的法律風(fēng)險
5.稅收優(yōu)先權(quán)行使中的法律風(fēng)險
六、稅收爭議解決中企業(yè)的法律風(fēng)險
(一)在稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟中均存在的法律風(fēng)險
1.不符合管轄規(guī)定的法律風(fēng)險
2.超出受理范圍的法律風(fēng)險
3.超出時效的法律風(fēng)險
4.企業(yè)授權(quán)不明的法律風(fēng)險
5.舉證中的法律風(fēng)險
6.權(quán)利義務(wù)不明確的法律風(fēng)險
7.執(zhí)行中的法律風(fēng)險
(二)稅務(wù)行政復(fù)議中特有的法律風(fēng)險
1.未履行行政復(fù)議前置程序的法律風(fēng)險
2.未先行納稅或提供相應(yīng)擔(dān)保的法律風(fēng)險
(三)稅務(wù)行政訴訟中特有的法律風(fēng)險
1.訴訟請求不適當(dāng)?shù)姆娠L(fēng)險
2.不按時交納訴訟費用的法律風(fēng)險
第二編 稅務(wù)籌劃專項法律風(fēng)險測試題
第三編 稅務(wù)籌劃相關(guān)法律法規(guī)匯編
1.中華人民共和國刑法(節(jié)錄)
2.中華人民共和國稅收征收管理法
3.中華人民共和國稅收征收管理法實施細則
4.中華人民共和國增值稅暫行條例
5.中華人民共和國消費稅暫行條例
6.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例
7.中華人民共和國企業(yè)所得稅法
8.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例
參考資料
《企業(yè)法律風(fēng)險管理與防范策略叢書》總后記
